Calculadora Fiscal DAC7 y Margen de Reventa (Vinted, Wallapop, eBay)

Comprueba al instante si tu plataforma enviará tus datos a la Agencia Tributaria mediante el Modelo 238, calcula si realmente tienes que pagar IRPF por ganancias patrimoniales y simula el margen neto real de cada artículo.

Cargar caso práctico de ejemplo: Haz clic para autocompletar

1. Plataforma digital donde realizas las ventas

El límite DAC7 se contabiliza de forma independiente por cada plataforma en el año natural (1 de enero a 31 de diciembre).

2. Número de ventas completadas en el año

ventas

0 ventas ▲ Umbral DAC7: 30 ventas 120+ ventas

3. Ingresos brutos totales recibidos en el año (€) Importe total cobrado en tu monedero/cuenta antes de lo que te costaron

€

0 € ▲ Umbral DAC7: > 2.000 € 10.000+ €

4. Coste original de compra de esos artículos + gastos (€) Lo que pagaste originalmente cuando los compraste nuevos o usados + comisiones/envíos a tu cargo

€

💡 Clave fiscal: Si vendes tus cosas usadas por menos de lo que te costaron, no existe ganancia patrimonial.

¿Compras o adquieres estos artículos expresamente con intención de revenderlos? Marca esta casilla si haces flipping, arbitraje, compras lotes o revendes de forma organizada buscando lucro recurrente.

PLATAFORMA: VINTED Libre de Reporte DAC7

Límite Operaciones 24 / 30

A 6 ventas del reporte

Límite Importe Anual 1.250 € / 2.000 €

Margen disponible: 750 €

No superas ni las 30 operaciones ni los 2.000 € en el año. La plataforma no está obligada a incluirte en el reporte automático anual (Modelo 238) a la Agencia Tributaria.

Resultado Neto (Ingresos - Coste): -650,00 € (Pérdida)

Impuesto IRPF Estimado a Pagar Exento por venta a pérdida de consumo

0,00 € Tipo efectivo: 0,0%

Riesgo Actividad Económica (Autónomos) Riesgo Bajo · Particular

Tus ventas se encuadran como liquidación de patrimonio personal usado. Conserva tickets o extractos antiguos por si Hacienda solicita justificar el coste original.

Calculadora de Rentabilidad y ROI por Operación

Averigua cuánto ganas realmente tras descontar comisiones ocultas, embalaje e impuestos.

Selecciona preset de comisión al vendedor:

Precio de Compra / Coste (€)

Precio de Venta Final (€)

Comisión Plataforma (%)

Envío / Embalaje / Fijo (€)

Descontar reserva de IRPF (19% sobre beneficio) Calcula el beneficio neto real después de pasar por Hacienda

RESULTADO DE LA OPERACIÓN Operación Rentable

Beneficio Limpio +31,19 €

Margen s/ Venta 41,6%

ROI (Retorno) 85,4%

Precio de venta cobrado: 75,00 €

(-) Coste original del producto: -35,00 €

(-) Comisión plataforma y gastos envío: -1,50 €

(-) Reserva IRPF (19% s/ ganancia): -7,32 €

Precio mínimo para no perder dinero (Break-even): 36,50 €

Tabla Oficial: Límites Directiva DAC7 (Modelo 238) y Tramos IRPF en España

Desde la entrada en vigor del Real Decreto 117/2024 que transpone la Directiva Europea DAC7 (UE 2021/514), los operadores de plataformas digitales están obligados a comunicar a la Agencia Tributaria los datos de los vendedores que superen cualquiera de los dos umbrales anuales. Sin embargo, aparecer en el reporte DAC7 no significa automáticamente tener que pagar impuestos.

Tramos Base Imponible del Ahorro IRPF (Ganancias Patrimoniales)

Beneficio Neto Anual (Ganancia)	Tipo Impositivo
Hasta 6.000 €	19%
De 6.000,01 € a 50.000 €	21%
De 50.000,01 € a 200.000 €	23%
De 200.000,01 € a 300.000 €	27%
Más de 300.000 €	30%

Resumen de Casos Reales ante la Agencia Tributaria

Situación del Vendedor	¿Avisa la App?	¿Paga IRPF?
22 ventas por 800 € (ropa usada más barata que nueva)	No	No (0 €)
40 ventas por 950 € (artículos usados vendidos a pérdida)	Sí (≥30 ventas)	No (Sin ganancia)
5 ventas de coleccionismo por 2.500 € (costaron 1.000 €)	Sí (>2.000 €)	Sí (19% s/ 1.500 €)
Reventa habitual mensual con lucro superior al SMI	Sí (Modelo 238)	IRPF + Alta RETA

Preguntas Frecuentes sobre DAC7, Vinted, Wallapop y Hacienda

Respuestas verificadas según los criterios de tributación de ganancias patrimoniales de la Agencia Tributaria (AEAT).

¿Si hago más de 30 ventas en Vinted o Wallapop tengo que pagar a Hacienda? ▼

No necesariamente. Superar las 30 ventas o los 2.000 € anuales solo activa la obligación de la plataforma de enviar tus datos a Hacienda mediante el Modelo 238 (Directiva DAC7). En el IRPF solo se tributa si existe una ganancia patrimonial (es decir, si vendes un producto por más dinero del que te costó originalmente). Si vendes tu ropa o muebles usados por menos de lo que pagaste en tienda, tu ganancia es cero y el impuesto es 0 €.

¿El límite de 30 ventas y 2.000 € suma todas las plataformas o va por separado? ▼

El umbral de reporte DAC7 se aplica por cada operador de plataforma de forma individual durante un año natural. Si realizas 20 ventas en Vinted (900 €) y 18 ventas en Wallapop (800 €), ninguna de las dos plataformas habrá alcanzado el umbral para reportarte automáticamente, aunque recuerda que si obtuvieras beneficios reales en cualquiera de ellas, la obligación de declarar ganancias patrimoniales existe desde el primer euro de beneficio neto.

¿Puedo compensar las pérdidas de vender ropa usada con otras ganancias del IRPF? ▼

No. Según el artículo 33.5 de la Ley del IRPF, las pérdidas patrimoniales derivadas del consumo de bienes (el desgaste natural por haber usado ropa, móviles, coches o muebles) no se computan como pérdidas fiscales deducibles para restarlas de ganancias en acciones, criptomonedas o fondos. Solo puedes restar el coste de adquisición de los propios artículos que te han generado ganancia.

¿Cuándo me pueden exigir darme de alta como Autónomo por revender online? ▼

La Seguridad Social y Hacienda consideran que existe actividad económica por cuenta propia cuando concurren dos factores: habitualidad (compras lotes o productos nuevos/usados de forma continua con el fin exclusivo de revenderlos) y organización/ingresos recurrentes (especialmente si superan el Salario Mínimo Interprofesional o constituyen un medio de vida constante).

Guía Específica Discogs

Fiscalidad DAC7 en Discogs: Discos de Vinilo y Ediciones Especiales

Análisis de retenciones, comisiones reales (9.0%), gastos de envío (8.00 €) e impacto en el Modelo 238 de la Agencia Tributaria.

Ticket Medio Venta55.00 €

Coste Adquisición Est.28.00 €

Comisión Discogs9.0% (4.95 €)

Resultado por Unidad+14.05 €

En la categoría de Discos de Vinilo y Ediciones Especiales dentro de Discogs, un precio medio de transmisión de 55.00 € frente a un coste de adquisición de 28.00 € (descontando 4.95 € de comisión y 8.00 € de gastos de envío/embalaje) arroja un beneficio neto antes de impuestos de 14.05 € por unidad.

Criterio clave en Discogs: Al vender en Discogs debes sumar la comisión del 9% de la plataforma más la tarifa de pasarela de PayPal (aprox. 3,4% + 0,35 €) para calcular tu beneficio real.

Tabla de Simulación Anual (15, 35 y 75 Ventas en Discogs)

Volumen Anual	Facturación Bruta	Reporte Modelo 238	Ganancia Sujeta IRPF	Cuota IRPF (19%-21%)	Beneficio Neto Final
15 ventas/año	825.00 €	NO (Bajo umbral)	210.75 €	40.04 €	170.71 €
35 ventas/año	1,925.00 €	SÍ (Supera límite DAC7)	491.75 €	93.43 €	398.32 €
75 ventas/año	4,125.00 €	SÍ (Supera límite DAC7)	1,053.75 €	200.21 €	853.54 €